Démarrer une organisation à but non lucratif offre de nombreux avantages aux personnes au cœur philanthropique, notamment plus de crédibilité, de donateurs et de subventions. Cependant, ce n’est pas la bonne solution pour tout le monde. Dans ce guide, découvrez si le fait de créer une organisation à but non lucratif vous convient, les types de désignations 501(c) qui pourraient le mieux s’adapter à votre organisation à but non lucratif et les étapes pour former votre organisation à but non lucratif. Suivez ces étapes pour apprendre comment démarrer une organisation à but non lucratif et éliminer les incertitudes du processus.
Une organisation à but non lucratif est-elle faite pour vous ?
Démarrer une organisation à but non lucratif offre plusieurs avantages. Ils comprennent la capacité de solliciter des fonds auprès de personnes qui souhaitent que leurs dons soient exonérés d’impôts, de demander des subventions et d’éviter de devoir dépenser des dons précieux en impôts sur les sociétés. Cependant, il y a quelques inconvénients. Les organisations à but non lucratif doivent maintenir en permanence leur statut d’exonération fiscale en subissant un examen financier de l’IRS, en réinvestissant les bénéfices dans l’organisation, en organisant des réunions du conseil d’administration et en tenant des registres détaillés.
Types courants d’organisations à but non lucratif
Alors qu’il existe de nombreuses désignations 501(c) pour les organisations sans but lucratif, trois types communs d’organisations sans but lucratif incluent les organisations 501(c)(3), 501(c)(4) et 501(c)(7). Chaque type a des avantages et des restrictions et est donc le mieux adapté à des types spécifiques d’organisations, y compris les organisations caritatives, politiques ou de lobbying, et les clubs sociaux ou récréatifs, respectivement. Voici un examen plus approfondi de ces types d’organisations sans but lucratif 501(c).
501(c)(3) : Idéal pour les organisations caritatives à but non lucratif
Les organisations 501(c)(3) sont le type le plus courant d’organisation à but non lucratif. Ils collectent des fonds en sollicitant des donateurs et des subventions. Des exemples de 501(c)(3) incluent ceux qui traitent des problèmes mondiaux, tels que le besoin en matière d’éducation, de soutien religieux et de recherche médicale. Les fondations privées font également partie des organisations 501(c)(3). Au lieu de gérer des programmes de bienfaisance, ces fondations financent d’autres organisations 501(c)(3) par le biais de subventions.
Les organisations 501(c)(3) sont soumises à certaines restrictions concernant les types de services publics auxquels elles peuvent participer. En particulier, elles ne peuvent pas participer à des activités politiques ou de lobbying. Les organisations 501(c)(3) peuvent participer à certaines activités de lobbying, mais elles doivent limiter le financement de telles activités à 10 % de leur budget opérationnel. Celles qui dépassent ce seuil courent le risque de perdre leur statut d’organisation à but non lucratif exonérée d’impôt 501(c)(3).
501(c)(4) : Idéal pour les organisations à but non lucratif politiques ou de lobbying
Les organisations bénéficiant du statut 501(c)(4) exonérées d’impôt sont des organisations de bien-être social. Leur objectif devrait être de promouvoir l’intérêt public. Contrairement aux organisations 501(c)(3), les associations à but non lucratif 501(c)(4) ont toute latitude pour participer aux activités politiques et de lobbying. Elles peuvent, par exemple, soutenir des candidats politiques et promouvoir des législations. Pour cette raison, les organisations souhaitant prendre position politiquement peuvent bénéficier du statut 501(c)(4).
Contrairement aux organisations à but non lucratif 501(c)(3), lorsque les donateurs font un don à une organisation 501(c)(4), leurs dons ne sont pas déductibles fiscalement. Dans la plupart des cas, ces associations doivent informer les donateurs sollicités que leurs contributions ne sont pas déductibles fiscalement. Cependant, ces organisations sont exonérées d’impôts, car, tout comme les organisations 501(c)(3), elles ne sont pas tenues de payer d’impôt sur le revenu fédéral.
501(c)(7) : Idéal pour les clubs sociaux ou récréatifs
Le statut 501(c)(7) est attribué aux organisations à but non lucratif qui gèrent des clubs sociaux ou récréatifs. Ce sont principalement des organisations de membres qui sont financées par les membres sous forme de cotisations et de frais. Les exemples d’organisations 501(c)(7) incluent les clubs de campagne, de dîner, de loisirs, d’association communautaire et de sports amateurs.
Les organisations à but non lucratif 501(c)(7) doivent recevoir au moins 50% de leur financement des membres. Cependant, 35% des dons peuvent provenir de dons de non-membres et 15% de leurs fonds peuvent être levés grâce à l’utilisation publique des installations ou services du club social. Bien que les cotisations des membres ne soient pas déductibles d’impôt, la plupart des organisations 501(c)(7) n’ont pas à payer d’impôt fédéral sur le revenu sur les cotisations des membres. Cependant, elles peuvent être imposées sur les contributions qui ne proviennent pas des membres.
Autres désignations d’organismes à but non lucratif
Alors que la plupart des organisations à but non lucratif sont des 501(c)(3), il existe 28 autres désignations 501(c). Il est donc important de faire vos propres recherches pour découvrir quel type de désignation 501(c) vous aiderait le mieux à atteindre vos objectifs et à avoir l’impact souhaité. Pour commencer cette recherche, l’IRS propose une liste mise à jour des organisations 501(c) et de leurs définitions.
5 étapes pour créer une organisation à but non lucratif
Pour commencer une organisation à but non lucratif, commencez par faire des recherches pour vous assurer que vous atteindrez vos objectifs lorsque vous commencerez votre organisation à but non lucratif. Ensuite, commencez à construire une base qui vous aidera à attirer des donateurs et soyez prêt à déposer les documents nécessaires pour obtenir votre statut d’exonération d’impôt. Ensuite, déposez vos statuts d’incorporation et les documents pour être reconnu en tant qu’organisation à but non lucratif. Enfin, prenez des mesures chaque année pour maintenir votre statut d’exonération d’impôt.
Voici un aperçu des cinq étapes que vous devez suivre pour démarrer une organisation à but non lucratif.
1. Faisabilité et besoin de la recherche
Avant de vous engager à créer une organisation à but non lucratif, il est essentiel de rechercher si vous pouvez effectivement créer une organisation à but non lucratif et si la mission souhaitée répondra à un besoin réel dans la communauté. Créer une organisation à but non lucratif lorsqu’elle n’est pas viable ou nécessaire peut entraîner l’échec rapide de votre mission.
Pour évaluer la faisabilité de votre organisation à but non lucratif, répondez aux questions suivantes:
- Ai-je les ressources financières nécessaires pour créer une organisation à but non lucratif ? Lancer une organisation à but non lucratif coûte entre 2 500 et 5 000 dollars. Ces coûts englobent les coûts légaux, d’enregistrement et de démarrage de l’entreprise.
- Ai-je assez de personnel pour créer une organisation à but non lucratif ? Démarrer une organisation à but non lucratif nécessite de choisir un conseil d’administration et suffisamment de bénévoles ou de personnel pour mettre en place et gérer vos programmes. Faites une liste des personnes que vous avez en tête pour vous aider à démarrer votre organisation à but non lucratif, y compris leurs compétences. Notez les lacunes en compétences afin de les combler par le biais de nouvelles séances de remue-méninges.
- Les gens sont-ils enthousiastes à l’idée de soutenir ma cause ? Si votre communauté n’est pas enthousiaste à propos de votre mission, il est peu probable qu’elle fasse des dons pour maintenir vos programmes en marche.
- L’économie soutiendra-t-elle une start-up à but non lucratif ? Si les gens de votre communauté ont du mal à nourrir leur famille, ils auront probablement du mal à soutenir financièrement votre cause.
- Avez-vous la capacité de vous engager auprès de votre organisation à but non lucratif ? Les organisations à but non lucratif, tout comme n’importe quelle entreprise, demandent du temps et des efforts pour se lancer et fonctionner. Elles sont rarement une activité à temps partiel pour un fondateur. Regardez vos responsabilités actuelles et décidez si vous pouvez prendre en charge une grande initiative.
- Quelles sont les forces, les faiblesses, les menaces et les opportunités auxquelles mon organisation à but non lucratif sera confrontée ? Considérez les facteurs internes qui pourraient avoir un impact sur le succès de votre organisation. Pour ce faire, réfléchissez au minimum aux lacunes en compétences au sein de votre équipe, aux partenariats potentiels ou aux gros donateurs, à la capacité de l’organisation à gérer les baisses de donations, à votre expérience, à votre capacité unique à répondre aux besoins des bénéficiaires et à la manière dont vous vous comparez à vos concurrents.
Pour évaluer les besoins de votre organisation à but non lucratif, répondez aux questions suivantes :
- Mon organisation répond-elle à un besoin vraiment non satisfait ? Il y a une différence entre les besoins et les envies. Considérez si votre mission répond à un besoin reconnu dans votre communauté. Si ce n’est pas le cas, les fonds des donateurs pourraient aller à une organisation qui comble un besoin avant de soutenir votre cause.
- Quels sont les concurrents qui s’efforcent actuellement de répondre à ce besoin ? Utilisez un outil de localisation des organismes sans but lucratif pour évaluer quels autres organisations comblent des besoins exacts ou similaires dans la communauté que vous allez servir. Si une autre organisation remplit votre mission dans votre domaine de service ciblé, la redondance des services signifiera que vous devrez rivaliser pour les dons et les subventions.
- En quoi mon offre de service est-elle différente de celle de mes concurrents ? Si vous découvrez qu’une autre organisation remplit déjà votre mission cible, envisagez d’ajuster votre mission pour répondre à un besoin qu’ils ne comblent pas encore.
Maintenant que vous avez évalué la faisabilité et le besoin de démarrer votre organisation à but non lucratif et d’accomplir sa mission, décidez si vous souhaitez passer à l’étape deux, ce qui nécessiterait d’investir des ressources. Si vous constatez que votre initiative à but non lucratif n’est pas réalisable ou nécessaire, il est préférable de s’arrêter maintenant et d’envisager un autre moyen de soutenir votre cause. Les options alternatives pourraient inclure, par exemple, le don des fonds collectés à une autre organisation à but non lucratif.
2. Construisez une base solide
Quelques étapes fondamentales de construction à prendre incluent le choix du nom de votre organisation, le recrutement de votre conseil d’administration et la rédaction de vos valeurs, de votre mission et de vos déclarations de but. La section suivante offre des conseils sur la manière de mener à bien chacune de ces étapes de construction afin de démarrer votre organisation à but non lucratif. Rédigez votre énoncé de valeurs Votre énoncé de valeurs met l’accent sur les principes que votre organisation suivra à toutes les étapes du développement organisationnel et dans chaque décision prise par votre personnel, dirigeants, administrateurs et bénévoles. Au fur et à mesure de l’écriture, commencez par énumérer les comportements que vous jugez les plus importants pour accomplir votre mission avec succès et éthique. Ensuite, définissez comment ces comportements seront mis en œuvre dans l’opération quotidienne réalisée par tous les membres de votre organisation à but non lucratif. Rédigez votre énoncé de mission Une déclaration de mission motive votre équipe interne à rester concentrée et déterminée. Elle doit dire ce que vous faites, comment vous le faites et pourquoi vous le faites. Pour rédiger votre déclaration, en une phrase, répondez à quels services vous offrez, puis incorporez les valeurs chères à votre organisation et le résultat désiré de votre mission. Intégrez le point de passion qui vous a conduit à démarrer votre organisme sans but lucratif. Pour de meilleurs résultats, écrivez de manière concise et à un niveau de lecture de huitième année. Rédigez votre énoncé d’objectif Votre déclaration de mission explique pourquoi votre organisation à but non lucratif est nécessaire, malgré le travail déjà existant de vos concurrents. Ce faisant, elle informe les donateurs et les partenaires sur les raisons pour lesquelles ils devraient vous soutenir plutôt que vos concurrents ou en plus de ceux-ci.
Décrivez en 50 mots ou moins ce que votre organisation à but non lucratif fait. Indiquez d’abord la catégorie de service fournie par votre organisation (éducative ou humanitaire, par exemple). Puis, développez sur vos offres de services. Expliquez en quoi les services de votre organisation à but non lucratif se distinguent de ceux de vos concurrents. Soyez suffisamment précis pour dessiner un portrait convaincant tout en laissant également de la place pour élargir vos offres de services à mesure que votre organisation se développe. Choisissez le nom de votre organisation à but non lucratif Le nom de votre organisme sans but lucratif doit être choisi pour être en harmonie avec les émotions suscitées par vos valeurs, votre objectif et vos déclarations de mission. Pour trouver un nom à votre organisme, considérez la catégorie de services que votre organisation propose – humanitaire, par exemple – et des mots descriptifs qui représentent votre objectif, votre mission et/ou vos valeurs. Assurez-vous que le nom choisi est suffisamment court pour convenir aux noms de domaine et aux identifiants des médias sociaux, et qu’il est facile à écrire, à prononcer et à mémoriser.
Une fois que vous avez choisi un nom, vérifiez qu’il n’est pas déjà utilisé. Pour ce faire, recherchez pour vous assurer que votre domaine n’est pas déjà utilisé en utilisant un outil tel que l’outil de recherche de domaine de GoDaddy. Vérifiez également auprès de l’agence d’enregistrement des entreprises de votre État pour vous assurer que le nom de votre entreprise n’est pas déjà utilisé dans votre État. Enfin, pour vous assurer que le nom de votre organisation n’est pas protégé par un droit de marque, envisagez de profiter des services de vérification des marques de Legal Zoom. Sélectionnez votre conseil d’administration Faites une liste des compétences et de l’expertise dont vous avez besoin pour accomplir avec succès votre mission. La plupart des organisations à but non lucratif ont besoin de compétences financières, marketing, juridiques et spécifiques à l’industrie pour mener à bien une mission. Ensuite, établissez une liste de personnes ayant ces qualifications et partageant un intérêt pour votre cause. Enfin, contactez ces personnes pour discuter de leur implication au sein de votre organisation à but non lucratif. Pour les évaluer en vue de postes au conseil d’administration, demandez-leur de faire du bénévolat avant de s’engager dans un rôle au conseil.
3. Déposer les statuts constitutifs
Lorsque vous déposez les statuts de constitution, vous demandez à être reconnu en tant qu’entreprise par votre État. Une fois approuvée, votre initiative est légalement une entreprise. Cependant, votre entreprise n’est pas encore exonérée d’impôt. Pour déposer vos statuts de constitution, vous devez d’abord savoir quel bureau de votre État est le bureau de dépôt des entreprises de l’État. Le nom de ce bureau est différent dans chaque État, tout comme les étapes et la documentation nécessaires pour finaliser ce dépôt.
Par exemple, en Floride, vous devez déposer vos statuts de constitution auprès de la Division des Sociétés du Département d’État de la Floride. Vous devez également vous enregistrer auprès du Département des Recettes de la Floride. Pour savoir quels formulaires vous devez remplir et quelles sont les étapes ou la documentation supplémentaire requises, vous pouvez visiter le site web de l’État de la Floride. Accédez à la page web de liens d’organisations exemptes de l’IRS pour rechercher le processus dans votre État.
Pour exercer légalement des activités commerciales dans votre État, vous devez également demander un numéro d’identification d’employeur fédéral (EIN). Vous pouvez facilement demander votre EIN en ligne en utilisant l’Assistant EIN. Assurez-vous de télécharger Adobe Acrobat avant de déposer afin de pouvoir recevoir votre lettre de confirmation en ligne au lieu d’attendre de la recevoir par courrier.
4. Déposer une demande d’exonération fiscale
Le processus de demande de statut d’exemption fiscale varie en fonction du type d’organisation 501(c) que vous cherchez à former. Pour demander le statut d’exemption fiscale 501(c)(4), par exemple, vous devez d’abord enregistrer votre 501(c)(4) en déposant le formulaire 8976 en utilisant le Système d’Enregistrement de Notification Électronique du Formulaire 8976. Ensuite, vous devez déposer le formulaire 1024-A pour demander le statut d’exemption fiscale. En revanche, pour demander le statut d’exemption fiscale 501(c)(3), vous devez déposer le formulaire 1023 ou le formulaire 1023-EZ.
Le type le plus commun d’organisation à but non lucratif exonérée d’impôt 501(c) est le 501(c)(3). Pour en savoir plus sur la formation de ce type d’organisation à but non lucratif, y compris les étapes requises pour demander le statut d’exemption fiscale fédéral et étatique, consultez comment déposer une demande en ligne pour une application 501(c)(3).
5. Conservez votre statut d’exonération fiscale
Le maintien de votre statut d’exonération fiscale est un processus continu. Vos statuts, registres, et les lois de dépôt au niveau fédéral et étatique sont les clés pour y parvenir. Voici une liste de contrôle que vous devriez envisager lorsque vous élaborez votre plan de maintenance à long terme de votre statut d’exonération fiscale.
- Respectez vos règlements administratifs : Vos statuts offrent un plan pour gérer votre organisation à but non lucratif de manière légale, éthique et impactante. Ils incluent des détails sur quand votre conseil d’administration doit se réunir, comment éviter les conflits d’intérêts et comment les fonds des donateurs doivent être dépensés. Suivez attentivement vos statuts et utilisez-les pour toutes les prises de décision afin de maintenir votre organisation à but non lucratif en bonne santé et donc, exonérée d’impôts.
- Conservez des dossiers détaillés : Les documents doivent être conservés toute l’année concernant les activités de votre organisation à but non lucratif. Pour conserver votre statut d’exonération fiscale, il est impératif de tenir des registres financiers précis, comprenant toutes les dépenses de l’organisation, les revenus, les subventions accordées et reçues, les relevés bancaires et les chèques annulés. Prouver que votre organisation utilise les fonds uniquement aux fins prévues par les donateurs est essentiel pour conserver votre statut d’exonération fiscale.
- Produisez des formulaires d’impôt fédéral chaque année : Sur une base annuelle, déposez au minimum un formulaire 990 (ou un formulaire 990-EZ si votre chiffre d’affaires annuel est inférieur à 50 000 $). Ce formulaire montre comment votre organisation à but non lucratif gère les fonds collectés et évite les conflits d’intérêts. Il est également mis à la disposition des donateurs potentiels. Non seulement cela vous aide à maintenir votre statut d’exonération fiscale, mais cela vous aide également à attirer de nouveaux donateurs en prouvant votre crédibilité et votre utilisation éthique des fonds.
- Remplir les formulaires fiscaux de l’État chaque année : De nombreux États exigent que les organisations à but non lucratif déposent une demande au niveau de l’État pour solliciter des fonds de donateurs résidant dans l’État. D’autres, comme le Texas et la Californie, vous obligent à demander une exonération d’impôt sur les sociétés. Déposez ces documents annuellement avec votre formulaire 990 attaché si cela est requis dans votre État. Ainsi, vous pourrez conserver votre statut d’exonération d’impôt au niveau de l’État et solliciter des fonds pour maintenir le bon fonctionnement de votre organisation à but non lucratif.
Conclusion
Créer une organisation à but non lucratif 501(c) exempte d’impôt offre des avantages qui aident les organisations 501(c) à utiliser de manière plus efficace les dons des contributeurs et ainsi avoir un impact plus positif. Ces avantages incluent attirer davantage de donateurs et de subventions, et réduire les impôts dus. Cependant, le processus de formation d’une organisation à but non lucratif peut être difficile, nécessitant du temps, des efforts et même une expertise juridique. Pour cette raison, nous vous recommandons de contacter un avocat spécialisé dans les organisations à but non lucratif pour vous aider à réussir.
Leave a Reply