Table des matières
- Qu’est-ce qu’une SARL ?
- Comment créer une SARL
- Autres tâches importantes lors de la création d’une SARL
- Pourquoi créer une SARL ?
- Types de SARL à considérer
- Combien coûte une SARL ?
- LLC vs. autres types d’entreprises
- Plus de ressources LLC
- Comment une SARL est-elle taxée ?
- Foire aux questions (FAQ)
Mettre en place une société à responsabilité limitée (LLC) de manière appropriée est l’une des étapes les plus importantes pour établir votre entreprise. Une LLC peut offrir à votre entreprise une protection de responsabilité ainsi que d’autres avantages. Dans ce guide, nous vous expliquerons comment créer une LLC en seulement sept étapes simples.
Qu’est-ce qu’une SARL ?
Apprenez-en plus dans notre guide complet sur les LLC.
Comment créer une SARL
1. Décidez d’un nom d’entreprise
Le marketing peut être au sommet de vos préoccupations lorsque vous envisagez des noms pour votre entreprise. Et bien qu’il soit important de choisir le bon nom à des fins de branding, le nom de votre entreprise doit également répondre aux exigences de la loi de l’État.
En général, les lois de l’État ne vous permettront pas de choisir un nom d’entreprise qui est déjà utilisé par une autre entreprise dans votre État. La plupart des États interdisent également certains mots qui pourraient laisser entendre que vous êtes dans un certain secteur d’activité, comme l’assurance ou la banque. Et vous devrez probablement inclure une version de “LLC” ou “société à responsabilité limitée” à la fin de votre nom d’entreprise.
Vous pouvez consulter les exigences en matière de dénomination des LLC de votre État et savoir si le nom que vous souhaitez est disponible en visitant le site web de l’agence d’État responsable des dépôts d’entreprise (généralement le Secrétaire d’État) et en effectuant une recherche de nom.
2. Désignez un agent enregistré
Chaque État exige que les LLC aient un agent enregistré. Un agent enregistré est quelqu’un qui reçoit des documents officiels ou légaux (comme des assignations) au nom de la LLC. Une fois reçus, l’agent enregistré transmet ensuite ces documents à la LLC.
Toute personne âgée d’au moins 18 ans peut être un agent enregistré, et vous avez le droit de vous nommer vous-même ou un employé. Cependant, l’agent doit être disponible à une adresse dans votre État pendant les heures normales de travail. Vous pouvez également désigner une société qui propose des services d’agent enregistré. Cela a bien sûr un coût ; les tarifs des agents enregistrés peuvent dépasser cent dollars par an. Devrais-je être mon propre agent enregistré ? Vous pouvez légalement agir en tant qu’agent enregistré dans chaque état. Cependant, la disponibilité de cette option ne la rend pas automatiquement adaptée à tout le monde. Si vous décidez d’agir en tant qu’agent enregistré de votre LLC, sachez que votre nom et votre adresse deviendront rapidement des informations publiques.
Vous devez recevoir et gérer des documents juridiques cruciaux ou des avis en tant qu’agent enregistré de votre LLC. Si vous n’êtes pas aussi informé sur les lois locales et que vous craignez de ne pas pouvoir gérer ce type de paperasse, agir en tant que votre propre agent pourrait ne pas être la meilleure option, même si le but est d’économiser de l’argent.
Réfléchissez attentivement à vos options et peut-être même consultez un avocat ou une agence professionnelle avant de devenir l’agent enregistré de votre LLC.
3. Obtenez une copie du formulaire des statuts de l’organisation LLC de votre État
Pour établir votre LLC en tant qu’entité juridique, vous déposerez un document auprès de l’agence d’État chargée des dépôts d’entreprises dans votre État. Dans la plupart des États, ce document est appelé les articles de l’organisation, mais certains États utilisent un nom différent, tel qu’un certificat de formation. Chaque État a un formulaire que vous pouvez utiliser. Pour trouver le formulaire de votre État, rendez-vous sur le même site Web que celui que vous avez utilisé pour la recherche de nom commercial.
4. Préparez le formulaire des statuts de la SARL
Chaque état énumère ses exigences spécifiques et ses procédures pour ceux qui souhaitent former une LLC. Les informations de base que vous devrez fournir incluent:
- Le nom de votre entreprise
- L’adresse de votre principal établissement
- L’objectif de l’entreprise
- La façon dont votre SARL sera gérée
- Coordonnées du mandataire enregistré (et dans certains états, la signature du mandataire)
- La durée de la SARL
Une fois que ces étapes sont complètes, un ou plusieurs propriétaires d’entreprise ou organisateurs devront signer le formulaire.
Certains États, tels que le Nebraska et New York, exigent que vous publiiez un avis dans le journal indiquant votre intention d’enregistrer votre LLC. Cette étape doit être complétée avant de déposer les statuts de constitution.
5. Déposer les statuts de l’organisation
Vérifiez attentivement vos statuts de constitution avant de les soumettre à votre État. Vous devrez également payer des frais de dépôt, qui varient en fonction de l’État où vous créez votre entreprise.
Lorsque vos documents de constitution sont approuvés, vous recevrez un certificat de l’État indiquant que votre LLC est formellement enregistrée. Utilisez-le pour d’autres tâches nécessaires telles que l’ouverture d’un compte bancaire professionnel et l’obtention d’un numéro d’identification fiscale.
6. Créer un accord d’exploitation
Un accord d’exploitation contient les détails des droits financiers, juridiques et de gestion de tous les membres de la LLC. Plus précisément, il peut inclure la manière dont les profits seront distribués, la manière dont les membres quittent la LLC et qui contribue en capital pour l’entreprise. En essence, il devrait contenir toutes les informations pertinentes concernant les opérations de votre LLC.
De nombreux États ne requièrent pas un accord d’exploitation, mais cela ne signifie pas que vous n’avez pas besoin d’en créer un. Les LLC avec plus d’un membre ou partenaire voudront en créer un pour s’assurer que tout le monde est d’accord sur leurs droits et responsabilités. Même les propriétaires d’entreprise individuelle bénéficient de la définition des détails par écrit.
Créer votre propre accord d’exploitation est une option, surtout pour les LLC à un seul membre. Et il existe de nombreux modèles gratuits en ligne pour vous aider à démarrer. Pour des situations plus complexes, telles que les LLC avec plusieurs propriétaires, engager un avocat expérimenté peut valoir largement la dépense.
7. Gardez votre SARL active
Mettre en place votre LLC n’est que le début. Une fois qu’elle est formée, vous devrez vous assurer que votre entreprise reste en règle avec votre état. Consultez à nouveau le site de dépôt des entreprises de votre état pour obtenir des informations actuelles sur la manière de le faire. Vous devrez peut-être déposer un rapport annuel mettant à jour les informations concernant votre LLC et payer des frais de dépôt annuels.
Autres tâches importantes lors de la création d’une SARL
Obtenir des licences et des permis d’exploitation
En plus des documents pour établir votre LLC, vous devrez probablement compléter des formulaires et payer des frais liés aux licences et permis d’entreprise. Ces informations sont probablement disponibles au même bureau ou sur le site officiel, faisant partie de la liste des formulaires d’entreprise et des tarifs.
Vérifiez les types de licences et les frais dont votre entreprise a besoin pour opérer légalement dans votre état. Soyez attentif aux dates limites importantes, car vous devrez probablement demander le renouvellement de votre licence ou permis périodiquement. Ne pas respecter les exigences de renouvellement pourrait entraîner la perte du statut légal de votre LLC en tant qu’entreprise reconnue.
Obtenir un numéro d’identification d’employeur (EIN)
Obtenir un EIN est crucial pour toute personne cherchant à démarrer une LLC. Tout d’abord, c’est un moyen important de séparer votre entité commerciale et vos actifs de vos propres finances. De plus, les banques exigent souvent un EIN lors de l’ouverture d’un compte professionnel pour votre LLC. De plus, pour certaines entreprises, un EIN est obligatoire. Vous devriez obtenir votre EIN dès que vous créez votre nouvelle entreprise.
Diviser les actifs de l’entreprise et les biens personnels
Comme mentionné, des actions spécifiques aident à distinguer vos actifs privés de ceux liés à votre entreprise. Obtenir un EIN et ouvrir un compte bancaire d’entreprise sont deux moyens courants de commencer ce processus.
Une préoccupation connexe parmi les propriétaires et les membres de LLC est la manière de se rémunérer. En général, cela implique des retraits du compte de l’entreprise associé à votre LLC. Un tel retrait devrait être qualifié de “rémunération du propriétaire”. Cela vous permet de vous traiter comme un employé rémunéré par l’entreprise, évitant les problèmes liés à l’utilisation de l’argent de l’entreprise à des fins privées.
Immatriculez votre entreprise dans d’autres États
Vous pouvez enregistrer votre entreprise dans autant d’états différents que vous le souhaitez. De plus, l’état où vous choisissez d’établir votre entité domestique ou intra-étatique peut être différent de l’endroit où vous résidez. Vous pouvez créer votre entité étrangère ou hors de l’état si vous avez un agent enregistré dans cet état.
La création d’une LLC étrangère nécessite d’abord d’établir votre entreprise dans un état différent. Par exemple, si vous avez initialement constitué votre LLC au Delaware mais que vous souhaitez opérer au Texas, vous devez soumettre le Formulaire 304 ou une Demande d’Enregistrement d’une Société à Responsabilité Limitée Étrangère auprès du Secrétaire d’État du Texas. Souvent, vous devez également fournir un certificat de bonne conduite et des documents supplémentaires pour faciliter l’enregistrement de votre entreprise dans d’autres états.
Consultez nos guides ci-dessous pour plus de détails sur la création d’une LLC dans des états spécifiques.
Pourquoi créer une SARL ?
- Faible coût de démarrage : Souvent, une société à responsabilité limitée coûte moins cher à établir et à gérer qu’une société par actions. Dans certains états, les frais sont inférieurs à 100 $. Les LLC sont une structure d’entreprise idéale pour ceux qui souhaitent créer une entreprise sans avoir besoin de dépenser beaucoup d’argent.
- Avantages fiscaux : Les LLC sont uniques en ce sens qu’elles peuvent être traitées comme des entités pass-through et réclamées sur les impôts personnels, même si les actifs commerciaux sont séparés des finances de la personne. De nombreux propriétaires de LLC préfèrent cette option car elle permet d’éviter la possibilité de double imposition. Cela dit, les LLC peuvent être traitées comme une entreprise individuelle, une société de personnes, une société anonyme (C-corp) ou une société anonyme S (S-corp) à des fins fiscales. En savoir plus sur les avantages fiscaux des LLC.
- Protection de la responsabilité : Comme son nom l’indique, exploiter une LLC offre aux membres et propriétaires une certaine protection de responsabilité. Par exemple, en désignant avec succès les actifs de l’entreprise, les actifs des membres sont protégés si la société est poursuivie en justice.
Apprendre comment démarrer une LLC n’est pas trop complexe. Il y a même des entreprises disponibles pour vous aider à remplir les formalités et même s’occuper des obligations annuelles en votre nom, telles que les rapports annuels.
Types de SARL à considérer
- SARL unipersonnelle : Cette SARL est détenue et exploitée par une seule personne. Bien que similaire à une entreprise individuelle, cette SARL offre des avantages fiscaux supplémentaires et une protection de responsabilité.
- SARL à plusieurs membres : Les LLC standards avec plus d’un membre sont souvent divisées en entités gérées par un gérant ou par un membre.
- L3C : Ces entités, également connues sous le nom de “sociétés à but lucratif limité”, agissent comme un pont entre les LLC à but non lucratif et les LLC à but lucratif où la cause commerciale reste le principal objectif plutôt que les bénéfices.
- Série LLC : Les sociétés à responsabilité limitée en série sont des structures commerciales à plusieurs niveaux où la société de tête possède une série de sociétés à responsabilité limitée de niveau inférieur par le biais d’une ségrégation illimitée. Chaque société à responsabilité limitée de la série fonctionne principalement de manière indépendante les unes des autres ; leurs actifs sont également principalement séparés.
- PLLC : Une SARL spécialisée, ce type de formation d’entreprise n’est disponible que pour certains professionnels agréés.
- SARL restreinte : Les LLC restreintes ne sont pas imposées au cours des 10 premières années de leur formation. De même, elles ne peuvent pas faire de distributions aux membres. Il doit être mentionné dans les statuts de l’organisation que la LLC sera restreinte.
Peu commune : Anonyme LLC
Il n’y a pas de désignation légale pour ce type d’entité. Au lieu de cela, une LLC est considérée comme “anonyme” lorsque l’État n’identifie pas publiquement son propriétaire. Beaucoup de choses sur la formation d’une entreprise sont une question de registre public, et il peut y avoir une raison pour laquelle quelqu’un voudrait essayer de garder autant que possible des informations privées. Par exemple, un propriétaire de LLC à membre unique peut exploiter son activité depuis son domicile mais ne voudrait peut-être pas que ce fait soit public.
La plupart des États n’autorisent actuellement pas la création d’une LLC de manière anonyme. L’option est actuellement limitée au Delaware, au Nevada, au Nouveau-Mexique et au Wyoming.
Combien coûte une SARL ?
De plus, lors de la détermination du coût d’une LLC, il est essentiel de prendre en compte des facteurs au-delà des documents de base pour la création de l’entreprise. Cela comprend des obligations annuelles telles que les frais d’agent enregistré et les rapports annuels.
LLC vs. autres types d’entreprises
Entreprise solaire
Une entreprise individuelle est la méthode la plus simple d’exploitation d’une entreprise. Dans ce cas, un individu exerce une activité commerciale sans établir une organisation formelle. Vous pouvez agir en tant qu’entreprise individuelle sous votre nom ou un pseudonyme; dans le second cas, vous devriez soumettre une déclaration de “faire affaire sous” ou des démarches DBA auprès de l’État, du comté et parfois de la municipalité.
Le propriétaire d’une entreprise individuelle déclare les revenus et gains de l’entreprise sur sa déclaration de revenus personnelle. Soyez prêt à payer une taxe d’auto-entrepreneur, qui est de 15,3% en 2023. Contrairement aux SARL, les entreprises individuelles assument tous les risques et n’ont pas de protection de responsabilité. Elles manquent également de la flexibilité de choisir entre fonctionner comme une entité commerciale à fiscalité transparente ou comme une société. Une entreprise individuelle peut être un bon point de départ pour un individu, mais il pourrait envisager ultérieurement de créer une SARL unipersonnelle.
Association
Un partenariat est un modèle d’entreprise établi lorsque deux personnes ou plus s’unissent pour créer une société à but lucratif. Vous pouvez choisir d’établir trois types de partenariats : un partenariat général, un partenariat limité ou un partenariat à responsabilité limitée.
Dans un partenariat général, chaque personne a un contrôle complet et une responsabilité illimitée. Cela diffère d’un partenariat limité, où un membre assume le contrôle complet des opérations quotidiennes tandis que les autres ont un contrôle et une responsabilité limités. Avec un LLP, tous les partenaires ont une responsabilité limitée. Comme pour un partenariat, vous et votre partenaire ou partenaires pouvez choisir de fonctionner sous un DBA tant que vous remplissez les formalités nécessaires, bien que certains États puissent exiger l’enregistrement de votre partenariat.
Un partenariat ne paie pas d’impôt sur le revenu, car il s’agit d’une entité “pass-through”. Cela signifie qu’au moment de l’impôt, chaque partenaire déclare sa part des bénéfices et des pertes sur sa déclaration de revenus.
Société
On peut former et exploiter des sociétés en commandite simple (C), des sociétés à responsabilité limitée (S), des sociétés par actions ordinaires (B), et des sociétés fermées aux États-Unis (selon les options de l’État). Alors que les LLC offrent diverses formes de flexibilité, les structures de corporation sont plus rigides en comparaison. C-Corps Une C-corp est la forme la plus générale de ce modèle d’entreprise. Elle est reconnue comme une entité fiscale distincte. Avec une LLC, il y a une certaine protection de responsabilité limitée.
Les propriétaires de la société sont appelés actionnaires, et le niveau de propriété est reflété dans le pourcentage d’actions de la société que chaque personne possède. S-Corps Les entreprises S-corp et C-corp diffèrent principalement dans leurs régimes fiscaux. Contrairement à une société standard, une S-corp est traitée comme une entité “pass-through” exonérée d’impôts sur le revenu fédéral. Au lieu de cela, les actionnaires d’une S-corp sont imposés individuellement. Avec ce modèle, il est possible pour les actionnaires d’annuler les profits avec les pertes accumulées ailleurs. B Corp (B-corps) Au cours des dernières années, un nombre croissant d’entreprises ont choisi de fonctionner en tant que sociétés à mission sociale (B-corp). La formation en tant que B-corp signifie que ces entreprises reçoivent une certification par le biais d’un tiers qualifié ou d’une reconnaissance au niveau de l’État de leur capacité à créer du bien social. Souvent, cela concerne l’emploi, leur communauté locale ou l’environnement.
Les B-corps se démarquent des autres sociétés en ce qui concerne leur mission et leur objectif ; la personne ou le groupe derrière ces entités donne la priorité à les gérer de la manière la plus éthique et transparente possible. Dans certains États, les B-corps doivent soumettre des rapports d’avantages annuels démontrant leurs contributions au bien public pour maintenir leur statut. Sociétés fermées Les sociétés fermées manquent d’une structure d’entreprise traditionnelle. Au lieu d’actions cotées en bourse, la société est dirigée par un groupe privé d’actionnaires; aucun conseil d’administration n’est requis.
Lucratif
Une organisation à but non lucratif est une entité qui existe pour des raisons totalement distinctes de la génération de revenus, et aucune partie des bénéfices de l’organisation ne peut être distribuée aux membres, aux dirigeants ou aux administrateurs. Ces organisations peuvent être classées sous différentes formes ; par exemple, vous pouvez créer une société à but non lucratif ou un partenariat. Quelques exemples courants d’organisations à but non lucratif comprennent les églises, les écoles publiques, les organisations politiques, les services de volontariat et les syndicats.
Un des avantages les plus connus de l’exploitation d’une organisation à but non lucratif est le statut d’exonération fiscale, mais pour maintenir cela, l’organisation doit respecter des exigences spécifiques. Par exemple, l’IRS note qu’une telle entité peut perdre son statut d’exonération fiscale en prenant activement des mesures pour générer des revenus privés ou à travers des comportements de lobbying politique.
Coopérative
Une coopérative, ou coop, est un type d’entreprise détenue et contrôlée par les personnes et qui utilise ses services pour répondre à leurs besoins. Les coopératives opèrent généralement dans les secteurs de l’assurance, du crédit, des soins de santé, de la téléphonie, de l’électricité, du logement, du transport, de la garde d’enfants et des services publics. Les agriculteurs utilisent souvent des coopératives pour commercialiser et transformer leurs cultures et leur bétail.
Selon le Département de l’Agriculture des États-Unis, en 2022, plus de 30 000 coopératives sont actuellement en activité dans le pays. On estime qu’elles génèrent plus de 650 milliards de dollars annuellement.
Les coopératives ne sont pas des entités exonérées d’impôts ; elles sont soumises à la taxation de l’immobilier, des ventes, de l’emploi et des biens personnels ainsi qu’à des taxes liées à l’assurance-chômage, à l’indemnisation des travailleurs, à divers services publics, etc.
Comment une SARL est-elle taxée ?
Lors de la formation de votre LLC, vous devriez vous assurer de déterminer vos obligations fiscales, car payer des impôts est important pour maintenir votre entreprise en bon état.
Ai-je besoin d’une SARL pour mon entreprise ?
Mais une LLC offre plusieurs avantages, tels que la protection en tant que personne des problèmes légaux et financiers auxquels votre entreprise pourrait faire face. Les LLC ont également plus d’options en matière de taxation. Assurez-vous de faire des recherches et de consulter des conseils juridiques et fiscaux avant de créer toute forme d’entreprise.
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